Trabajar mientras estudias en el extranjero es una de las formas más inteligentes de ganar experiencia, mejorar tu inglés y aliviar el costo de vida. Pero hay un detalle que muchos estudiantes internacionales pasan por alto hasta que ven su primera nómina: los impuestos. En Australia y el Reino Unido, dos de los destinos más populares para hispanohablantes, las reglas fiscales pueden ser muy diferentes a las de tu país. Sin embargo, con la información correcta, no solo evitarás sorpresas desagradables, sino que podrías terminar recuperando un buen dinero al final del año fiscal.
En esta guía te explicamos, de forma sencilla y práctica, todo lo que necesitas saber sobre impuestos como estudiante internacional: desde el famoso TFN australiano hasta el temido código BR en el Reino Unido, pasando por las horas máximas de trabajo, las exenciones disponibles y cómo reclamar lo que te han retenido de más.
Impuestos en Australia: TFN, umbral libre de impuestos y trabajo a tiempo parcial
Australia tiene uno de los sistemas fiscales más amigables para los estudiantes internacionales, pero solo si juegas con las reglas correctas. Más del 60 % de los estudiantes internacionales en Australia trabajan a tiempo parcial, según datos del gobierno, y la mayoría lo hace dentro de los límites legales. Sin embargo, el desconocimiento sobre el Tax File Number (TFN) y el umbral libre de impuestos hace que muchos pierdan cientos de dólares cada mes.
¿Qué es el TFN y por qué lo necesitas desde el primer día?
El TFN (Tax File Number) es un número personal e intransferible que te identifica ante la Oficina de Impuestos de Australia (ATO, por sus siglas en inglés). Si no proporcionas tu TFN a tu empleador, este está obligado a retenerte el 47 % de tu salario (la tasa marginal máxima) en concepto de impuestos, incluso si solo ganas unos pocos cientos de dólares. En cambio, con el TFN puedes acceder al umbral libre de impuestos y pagar solo lo que corresponde según tus ingresos reales.
Solicitar el TFN es gratuito y se puede hacer online en la web de la ATO. Solo necesitas tu pasaporte, tu visa de estudiante vigente y una dirección en Australia. El trámite toma unos 15 minutos y recibirás el número por correo postal en aproximadamente 28 días. Un dato importante: apenas llegues a Australia, haz de esto una prioridad. Sin TFN no solo tributarás de más, sino que tampoco podrás abrir ciertas cuentas bancarias ni recibir la devolución de impuestos al final del año.
El umbral libre de impuestos: tu mejor aliado
Australia aplica un sistema progresivo. Para el año fiscal 2025-2026 (que va del 1 de julio al 30 de junio), los primeros 18 200 AUD que ganes están completamente libres de impuestos si eres considerado residente fiscal. Aquí viene la buena noticia: la mayoría de los estudiantes internacionales con una visa de duración superior a seis meses califican como residentes fiscales a efectos de la ley australiana, aunque no tengan la residencia permanente. Esto significa que, si trabajas medio tiempo mientras estudias, es muy probable que nunca llegues a pagar impuestos sobre la renta, o solo pagues un porcentaje muy bajo.
¿Cuánto puedes ganar sin pagar impuestos? Con el umbral libre de impuestos y trabajando, por ejemplo, las 48 horas quincenales que permite la visa de estudiante (Subclass 500) desde julio de 2023, un estudiante que gane el salario mínimo nacional de 23,23 AUD por hora antes de impuestos, podría generar alrededor de 1 115 AUD brutos por quincena. Eso equivale a unos 28 990 AUD al año si trabajara todas las quincenas, pero en la práctica muchos solo trabajan durante el período lectivo y más en vacaciones. En cualquier caso, los primeros 18 200 AUD están exentos. Si ganas más, los siguientes tramos son:
- De 18 201 a 45 000 AUD: 19 % de impuesto sobre cada dólar adicional.
- De 45 001 a 120 000 AUD: 30 %.
- A partir de 120 001 AUD: 45 %.
Es prácticamente imposible que un estudiante internacional con trabajo a tiempo parcial alcance el tramo del 30 %, por lo que tu tipo efectivo será bajo.
Ojo con el fraude: Algunos empleadores pueden ofrecerte trabajar “en negro” para no pagar impuestos. Recházalo de plano. Además de ser ilegal, perderías todos los derechos laborales, el acceso a la jubilación (superannuation) y la posibilidad de reclamar devoluciones. Por otro lado, si tu empleador no te pide el TFN, desconfía: es su obligación retenerte el impuesto correcto y declararlo.
Trabajo a tiempo parcial: horas permitidas y condiciones
Con la visa de estudiante puedes trabajar hasta 48 horas por quincena cuando el curso está en sesión. Durante las vacaciones oficiales, no hay límite de horas. Este cambio, que entró en vigor en julio de 2023, fue una excelente noticia porque el límite anterior era de 40 horas. Un estudiante bien organizado puede así cubrir buena parte de sus gastos de alojamiento y manutención. Para ponerlo en perspectiva:
- El costo de un título de grado para un estudiante internacional en Australia ronda los 30 000 – 45 000 AUD anuales para carreras de negocios o artes, y hasta 60 000 AUD para ingenierías o ciencias de la salud, según las tarifas de las universidades del Grupo de los Ocho (Go8), que se ubican entre las 100 mejores del mundo según QS.
- El costo de vida estimado por el Departamento de Inmigración es de 21 041 AUD al año. Si trabajas 48 horas por quincena al salario mínimo, podrías llegar a cubrir ese monto con precisión, dejando los ahorros para las tasas académicas o viajes.
Reclamar impuestos pagados de más: el tax return
Cada año fiscal termina el 30 de junio. A partir de julio puedes presentar tu declaración de la renta (tax return). Si tuviste retenciones durante el año y tus ingresos totales estuvieron por debajo del umbral libre de impuestos, o si pagaste de más por no haber comunicado el TFN durante algún período, la ATO te devolverá todo el excedente.
Puedes hacer la declaración online a través de myTax, un sistema gratuito vinculado a tu cuenta MyGov. Es bastante intuitivo, y en la mayoría de los casos la información de tus empleadores ya está precargada. Si te resulta complicado, muchos servicios de contabilidad para estudiantes cobran entre 60 y 100 AUD por preparar la devolución, una inversión que suele recuperarse con creces.
Además, los estudiantes internacionales tienen derecho al superannuation (jubilación). Tu empleador debe aportar el 11 % de tu salario bruto a un fondo de jubilación. Al marcharte definitivamente de Australia y caducar tu visa, puedes solicitar la devolución de ese dinero mediante el Departing Australia Superannuation Payment (DASP), aunque con una retención fiscal del 65 % para visas temporales. Aun así, puede suponer un colchón de varios miles de dólares que vale la pena reclamar.
Impuestos en Reino Unido: código BR, tax code y devoluciones para estudiantes
El sistema británico es igual de famoso por sus códigos fiscales complicados como por el té de las cinco. Para un estudiante internacional, entender tu tax code puede ser la diferencia entre que te retengan un 20 % de tu salario o que apenas toquen tu sueldo.
Número de la Seguridad Social (National Insurance Number)
Antes de empezar a trabajar, necesitas solicitar tu National Insurance Number (NINo). Es el equivalente británico del TFN australiano y sirve para que tus contribuciones a la seguridad social y tus impuestos queden correctamente registrados. La solicitud se hace a través del gobierno británico y normalmente implica una entrevista telefónica. Sin el NINo, tu empleador te aplicará una retención de emergencia que puede ser mucho mayor de lo debido.
El famoso tax code: entiende qué significa BR y por qué aparece en tu nómina
En el Reino Unido, Hacienda (HM Revenue & Customs, HMRC) asigna a cada trabajador un código fiscal que le dice al empleador cuánto debe retener.