유학생 세금 가이드 2026: 호주·영국 TFN·NI·환급 정리
2026년 현재, 호주 유학생 비자(서브클래스 500) 소지자는 학기 중 주당 최대 24시간, 영국 학생 비자(Tier 4)는 주 20시간까지 합법적으로 일할 수 있습니다. 그런데 세금 번호 없이 근무할 경우 호주에서는 소득의 45%가 원천징수되고, 영국은 긴급 세금 코드가 적용되어 최대 50%의 세율로 세금이 부과될 수 있습니다. TFN(호주) 발급에는 평균 28일, 영국 NINo는 신청 후 3~6주가 소요되므로 입국 직후 바로 신청하는 것이 수십만 원의 세금을 절약하는 첫걸음입니다. 이 글에서는 호주와 영국의 세금 번호 발급 방법, 소득세율, 연말 환급 절차와 수퍼에뉴에이션 환급 방법까지 자세히 안내해 드리겠습니다.
시작하기 전에: 왜 세금 번호가 중요한가
세금 번호 없이 아르바이트를 시작하면 급여에서 지나치게 높은 세금이 원천징수됩니다. 호주에서는 TFN(Tax File Number)을 제출하지 않으면 외국인 거주자 최고 세율인 45%가 곧바로 적용됩니다.
영국의 경우 National Insurance 번호 없이 근무하면 HMRC가 ‘긴급 세금 코드(emergency tax code)’를 부여하여 소득의 최대 50%를 징수할 수 있습니다. 두 나라 모두 나중에 정정 신고로 초과 납부분을 돌려받을 수는 있지만, 환급까지 최장 6개월이 걸릴 수 있어 유학 생활 초기 자금 계획에 차질이 생깁니다.
2025-26 회계연도 기준 호주의 일반 유학생(외국인 거주자)은 연 소득 $18,200까지는 세금을 내지 않아도 되지만, TFN 미등록 시 무조건 원천징수되므로 사실상 면세 혜택을 못 받는 셈입니다. 따라서 입국 후 은행 계좌 개설과 함께 TFN 또는 NINo 신청을 최우선 과제로 삼아야 합니다.
호주: TFN 발급과 세율 구조
호주 국세청(ATO)이 발급하는 TFN(Tax File Number)은 개인 납세 번호입니다. ATO 공식 웹사이트의 ‘Foreign resident TFN application’ 페이지에서 여권 정보와 호주 주소만 있으면 간단히 온라인 신청이 가능합니다. 신청은 무료이며, 발급 완료까지 약 28일이 소요됩니다.
발급 후에는 고용주에게 즉시 제출해야 합니다. 이미 TFN 없이 근무를 시작했다면 추후 고용주에게 번호를 알려주면 초과 원천징수분을 환급받을 수 있습니다.
2025-26 회계연도에 적용되는 외국인 거주자 소득세율은 다음과 같습니다. 연 소득이 $135,000 이하면 30%, $135,001에서 $190,000 구간은 37%, $190,000을 초과하면 45%의 세율로 과세됩니다. 학기 중 시간제로 일한다면 대부분 30% 구간에 해당되며, 연 소득이 $18,200 이하이면 납부한 세금 전액을 연말 정산으로 돌려받을 수 있습니다.
영국: NINo (National Insurance 번호)와 세율 체계
영국에서는 HMRC가 관리하는 NINo(National Insurance number)가 개인 납세 및 사회 보장 번호 역할을 합니다. 신청은 HMRC 웹사이트에서 온라인으로 시작하며, 신청 후 전화 인터뷰를 거쳐 우편으로 번호를 수령하기까지 보통 3~6주가 걸립니다. 발급 자격은 취업 권리(Work Right)가 있는 비자 소지자에게 주어지며, 유학생도 학생 비자 조건 내에서 일할 권리가 있으므로 신청이 가능합니다.
영국의 소득세 체계는 개인 공제(Personal Allowance)가 핵심입니다. 2025-26 과세연도 기준 연 소득 £12,570까지는 세율이 0%로, 사실상 면세입니다. £12,571에서 £50,270까지는 20%, £50,271부터 £125,140 구간은 40%가 부과됩니다. 학기 중 주 20시간, 시급 £12를 가정하면 연간 약 £12,480을 벌게 되어 면세 구간에 완전히 포함됩니다. 따라서 학기 중 아르바이트 소득만으로는 세금을 거의 내지 않을 가능성이 높습니다.
세금 환급 절차: 호주 Tax Return과 영국 P800
FAQ
Q: TFN 신청은 무료인가요? A: 네, ATO를 통한 TFN 신청은 무료입니다. Q: 환급까지 얼마나 걸리나요? A: 호주 Tax Return은 보통 2주 이내에 처리되지만, 복잡한 경우 최대 12주까지 걸릴 수 있습니다.
참고 자료
- 호주 국세청(ATO) 공식 웹사이트
- 영국 HMRC 공식 웹사이트