유학생 세금 가이드 2026: 호주·영국 TFN·NI·환급 완벽 정리
아르바이트를 시작하는 유학생이라면 반드시 알아야 할 것이 세금입니다. 세금 번호 없이 일하면 최고 세율이 적용되고, 연말에 환급받지 못하는 경우도 있습니다. 2026년 기준으로 호주와 영국 유학생의 세금 관리를 정리합니다.
호주: TFN (Tax File Number)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| TFN이란? | 호주 국세청(ATO)이 발급하는 개인 납세 번호 |
| 발급 방법 | ATO 웹사이트에서 온라인 신청 (무료, 약 28일 소요) |
| 필요 시점 | 아르바이트 시작 전 |
| 미발급 시 | 소득의 최고 세율(45%) 원천징수 |
소득세율 (2025-26 회계연도, 외국인 거주자)
| 연 소득 (AUD) | 세율 |
|---|---|
| $0 ~ $135,000 | 30% |
| $135,001 ~ $190,000 | 37% |
| $190,000 이상 | 45% |
세금 환급 (Tax Return)
매년 7월 1일~10월 31일 사이에 전년도 세금 신고를 합니다. 학기 중 아르바이트로 연 소득이 $18,200 이하면 납부한 세금 전액을 환급받을 수 있습니다. myTax(ATO 온라인 포털)에서 직접 신고 가능하며, 복잡한 경우 세무사 이용을 권장합니다.
영국: National Insurance Number (NINo)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| NINo란? | 영국 국세청(HMRC)의 사회보장·납세 번호 |
| 발급 방법 | HMRC 웹사이트 신청 → 전화 인터뷰 → 우편 수령 (3~6주) |
| 발급 자격 | 취업 권리(Work Right)가 있는 비자 소지자 |
소득세율 (2025-26)
| 연 소득 (GBP) | 세율 |
|---|---|
| £0 ~ £12,570 | 0% (Personal Allowance) |
| £12,571 ~ £50,270 | 20% |
| £50,271 ~ £125,140 | 40% |
유학생에게 가장 중요한 포인트: 연 소득 £12,570까지는 세금이 0원입니다. 학기 중 주 20시간 × 시급 £12 = 연 £12,480으로 세금 면제 범위 내입니다.
세금 관리 실전 팁
- 입국 즉시 TFN/NINo 신청하세요 — 발급에 3~6주 소요되므로 늦추면 첫 월급에서 높은 세율로 원천징수됩니다.
- 급여 명세서(Payslip) 보관 — 연말 정산용 필수 서류입니다.
- ABN(Australian Business Number) vs TFN: 프리랜서·배달 알바 등은 ABN이 필요하니 고용 형태에 맞는 번호를 신청하세요.
- 연말 세금 환급 잊지 마세요 — 매년 수십만 원의 환급을 놓치는 학생이 많습니다.
자주 묻는 질문
Q1. TFN/NINo 없이 아르바이트를 시작할 수 있나요?
고용주가 허용하면 시작할 수 있지만, 미발급 상태에서는 최고 세율이 적용됩니다. 28일 이내에 TFN을 고용주에게 제출하면 초과 원천징수분을 환급받을 수 있습니다.
Q2. 한국에서 낸 소득세와 이중 과세되나요?
한국과 호주·영국은 이중과세방지협정(DTA) 이 체결되어 있어 동일 소득에 대해 양국에서 이중으로 과세되지 않습니다.
Q3. 유학을 마치고 귀국할 때 세금 환급을 받을 수 있나요?
네. 출국 전 최종 Tax Return을 제출하고, 남은 Superannuation(호주)도 Departing Australia Superannuation Payment(DASP)로 환급받을 수 있습니다.
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