Bekerja paruh waktu sambil kuliah di luar negeri—terutama di Australia dan Inggris—bukan cuma cara mendapat uang saku tambahan. Ini juga pertama kalinya banyak mahasiswa internasional berhadapan dengan sistem pajak asing. Aturan yang berbeda antara kedua negara, istilah seperti TFN atau tax code BR, sampai kewajiban lapor pajak tahunan sering kali bikin pusing. Padahal, kalau paham dasarnya, kamu bisa menghindari potongan pajak yang lebih besar dari yang seharusnya, bahkan bisa mendapatkan pengembalian dana lumayan.
Artikel ini merangkum esensi perpajakan untuk kamu yang kuliah di Australia dan UK, lengkap dengan syarat administratif, batas penghasilan bebas pajak, dan trik klaim kelebihan bayar.
Sistem Pajak di Australia untuk Mahasiswa Internasional
Australia menerapkan sistem Pay As You Go (PAYG), di mana majikan memotong pajak langsung dari gaji kamu tiap kali dibayar. Besar kecilnya potongan sangat bergantung pada status kamu sebagai tax resident.
Apa itu TFN dan Kenapa Penting?
TFN (Tax File Number) adalah nomor identitas pajak pribadi yang diterbitkan oleh Australian Taxation Office (ATO). Tanpa TFN, kamu tetap bisa bekerja, tapi pajak dipotong langsung dengan tarif tertinggi: 47% untuk semua penghasilan. Itu jelas merugikan. Dengan TFN, potongan disesuaikan dengan tarif progresif. Daftar online gratis via situs ATO, nomor dikirim ke alamat Australia dalam 28 hari. Pastikan visa pelajar sudah aktif saat mengajukan.
Status Tax Resident dan Dampaknya
Status tax resident tidak sama dengan kewarganegaraan atau jenis visa. Menurut ATO, kamu dianggap Australian tax resident jika tinggal di Australia lebih dari enam bulan dan menjalani kehidupan sehari-hari di sana—menyewa hunian, kuliah penuh waktu, berencana menetap selama masa studi. Hampir semua mahasiswa internasional S1/S2 otomatis masuk sebagai tax resident. Keuntungannya: kamu berhak atas tax-free threshold AUD 18.200.
Jika kamu dianggap foreign resident (jarang terjadi untuk mahasiswa dengan masa studi >6 bulan), kamu tidak dapat tax-free threshold—setiap dolar kena pajak dari 32,5%.
Batas Penghasilan Bebas Pajak dan Tarif Progresif
Untuk tahun keuangan Australia (1 Juli – 30 Juni), tax-free threshold bagi resident adalah AUD 18.200. Jika total penghasilanmu setahun di bawah itu, kamu tidak perlu bayar pajak penghasilan sepeser pun. Potongan PAYG yang sudah diambil majikan akan dikembalikan penuh setelah kamu lapor tax return.
| Penghasilan Kena Pajak (AUD) | Tarif Pajak |
|---|---|
| 0 – 18.200 | Bebas pajak |
| 18.201 – 45.000 | 19 sen per dolar di atas 18.200 |
| 45.001 – 120.000 | AUD 5.092 + 32,5 sen per dolar di atas 45.000 |
| 120.001 – 180.000 | AUD 29.467 + 37 sen per dolar di atas 120.000 |
| > 180.000 | AUD 51.667 + 45 sen per dolar di atas 180.000 |
Contoh riil: Mahasiswa kerja 20 jam/minggu dengan upah AUD 24/jam → penghasilan tahunan ~AUD 25.000. Setelah tax-free threshold, hanya ~AUD 6.800 yang kena pajak = AUD 1.292 setahun (sekitar 5% effective tax rate).
Medicare Levy dan Pengecualian
Penduduk pajak Australia biasanya wajib Medicare levy 2%. Namun, mahasiswa internasional—karena tidak berhak atas Medicare—umumnya dibebaskan. Ajukan Medicare Entitlement Statement dari Services Australia, lalu cantumkan saat mengisi SPT. Tanpa ini, sistem otomatis mengenakan levy.
Cara Klaim Tax Return
- Buat myGov account dan link ke ATO.
- Gunakan myTax (online, gratis) — sistem pre-fill data dari employer dan bank.
- Klaim deductions yang relevan: biaya transportasi antar kerja (bukan dari rumah ke kampus), seragam kerja, alat kerja, biaya kursus/pelatihan terkait pekerjaan.
- Submit sebelum 31 Oktober setiap tahun untuk tahun keuangan yang berakhir 30 Juni.
- Refund biasanya 2–4 minggu masuk rekening bank Australia.
Tips: Simpan semua payslip. Jika kamu bekerja di beberapa tempat, total penghasilan digabung untuk perhitungan pajak. Bisa jadi satu employer memotong terlalu sedikit dan yang lain terlalu banyak—tax return akan menyeimbangkan.
Sistem Pajak di Inggris untuk Mahasiswa Internasional
Inggris menggunakan sistem PAYE (Pay As You Earn) serupa. Kamu perlu National Insurance Number (NINo) dan memahami tax code yang diberikan HMRC.
Tax Code: BR, 1257L, dan Artinya
| Tax Code | Arti | Kapan Dikenakan |
|---|---|---|
| 1257L | Kamu dapat Personal Allowance £12.570 penuh | Pekerjaan utama (yang kamu klaim allowance) |
| BR | Basic Rate — semua penghasilan dipotong 20% tanpa allowance | Pekerjaan kedua/ketiga |
| 0T | Tanpa allowance sama sekali | Jika HMRC belum punya info cukup |
Pastikan tax code-mu 1257L (atau variannya) untuk pekerjaan utama. Jika kode BR atau 0T, kamu akan dipotong lebih besar dari seharusnya—dan harus klaim refund via HMRC.
Personal Allowance & Tarif Pajak (2025/26)
- Personal Allowance: £12.570 (bebas pajak)
- Basic rate: 20% untuk £12.571 – £50.270
- Higher rate: 40% untuk £50.271 – £125.140
- Additional rate: 45% untuk di atas £125.141
Contoh riil: Mahasiswa kerja 20 jam/minggu dengan upah £11,44/jam → penghasilan tahunan ~£11.900. Di bawah Personal Allowance → tidak bayar pajak sama sekali. Jika dipotong PAYE, klaim refund.
National Insurance (NI)
Selain income tax, kamu mungkin kena National Insurance. Untuk 2025/26:
- Tidak kena NI jika penghasilan di bawah £242/minggu (£12.570/tahun)
- 8% untuk penghasilan £242–£967/minggu
Dengan penghasilan part-time khas mahasiswa, kamu biasanya di bawah threshold NI.
Cara Klaim Tax Refund di UK
- Tunggu akhir tahun pajak (5 April).
- Cek P60 (ringkasan pajak tahunan dari employer) dan P45 (jika pindah kerja).
- Klaim via HMRC online atau telepon HMRC. Untuk refund simple (tax code salah), proses bisa cepat.
- Jangan pakai jasa refund agent berbayar — mereka ambil komisi 30–50% padahal kamu bisa klaim sendiri gratis.
Perbandingan Cepat Australia vs UK
| Aspek | Australia | UK |
|---|---|---|
| Nomor identitas pajak | TFN | National Insurance Number (NINo) |
| Batas bebas pajak | AUD 18.200 | £12.570 |
| Tarif terendah | 19% | 20% |
| Lapor pajak | myTax (online, pre-filled) | Self Assessment (jika perlu) / otomatis via PAYE |
| Batas waktu lapor | 31 Oktober | 31 Januari (online) |
| Refund untuk penghasilan di bawah threshold | ✅ Otomatis via tax return | ✅ Klaim ke HMRC |
| Pajak untuk non-resident | 32,5% flat | Bervariasi |
Artikel terkait:
- Panduan Kerja Paruh Waktu Mahasiswa Internasional
- Mengirim Uang ke Luar Negeri: Strategi Remitansi
- Template Anggaran Bulanan Mahasiswa Internasional
- OSHC Australia vs IHS UK: Asuransi Kesehatan
- Apa yang Harus Dilakukan Jika Visa Ditolak?
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Q: Saya bekerja di dua tempat. Apakah saya harus lapor pajak sendiri? A: Di Australia, iya—semua penghasilan digabung dalam satu tax return, dan ATO akan menghitung apakah kamu kurang atau lebih bayar. Di UK, pekerjaan kedua biasanya dikenai tax code BR (flat 20%) dan HMRC akan menyeimbangkan di akhir tahun.
Q: Saya dapat beasiswa LPDP. Apakah tunjangannya kena pajak? A: Tunjangan beasiswa dari luar Australia/UK umumnya tidak kena pajak di Australia/UK, karena beasiswa LPDP bukan penghasilan dari sumber Australia/UK. Tapi konsultasikan dengan akuntan jika jumlahnya signifikan.
Q: Apakah saya bisa klaim tax return setelah pulang ke Indonesia? A: Ya, baik ATO maupun HMRC mengizinkan non-resident untuk mengajukan tax return dari luar negeri. Prosesnya online. Untuk Australia, kamu bisa ajukan via myGov meskipun sudah di Indonesia. Di UK, formulir P85 untuk meninggalkan UK.
Q: Apakah uang kiriman orang tua kena pajak? A: Tidak. Transfer dari keluarga dianggap sebagai gift, bukan penghasilan kena pajak. Simpan bukti transfer sebagai dokumentasi.
Q: Saya bekerja cash-in-hand (dibayar tunai tanpa slip). Apakah tetap harus lapor pajak? A: Secara hukum, ya—semua penghasilan harus dilaporkan. Tapi praktik “cash-in-hand” tanpa dokumentasi berisiko: kamu tidak punya payslip, tidak dapat superannuation (Australia), dan jika ketahuan ATO/HMRC bisa kena denda. Usahakan selalu bekerja dengan employer yang resmi.
Perspektif UNILINK: Bantuan Praktis dari A sampai Z
UNILINK membantu pelajar Indonesia tidak hanya dengan urusan akademik dan visa—kami juga memastikan kamu paham aspek legal dan finansial kehidupan di luar negeri. Dari mendaftar TFN/NINo, memahami tax code, hingga tips memaksimalkan tax return.
Dengan kualifikasi QEAC + MARA, kami mendampingi seluruh perjalananmu—dari memilih universitas hingga hari kamu lulus.
Punya pertanyaan tentang pajak atau keuangan selama kuliah? Ngobrol langsung dengan konsultan UNILINK — gunakan chat di pojok kanan bawah. Gratis, tanpa komitmen.